Sparande och utgifter-arkiv - Sida 11 av 45

Skatteavdrag du kan göra – deklaration 2024

mar 19, 2024 | Sparande och utgifter | 4 Kommentarer

Idag går startskottet för deklarationen 2024. För många är det här ett väldigt tråkigt nöje och de flesta nöjer sig med att enbart kika på vad man får tillbaka, för att sedan godkänna och gå vidare med livet. Listan med Avdragen för deklarationen 2024 kan dock göras lång och det finns pengar att spara för den som är villig att vila fingret på hanen en tid.

Följ mig gärna på sociala medier. Ett gratis sätt att stötta bloggen 🙂

När det kommer till den här med skatteåterbäring så måste jag ändå ta upp en diskussion som vi hade via Discorden häromdagen. Jag vet att det här är något uttjatat, men citatet gjorde mig något mörkrädd:

”Det du borde göra är att direkt be din arbetsgivare dra mer skatt från din lön. På så vis får du ännu mer skatteåterbäring”, sa en kompis till en kompis

Sedan slår det mig att det nog är såhär de flesta tänker. Förlorarna är enligt mig de som betalat för mycket under förra året, och därigenom gått miste om den stora uppgång vi nu haft på börsen där dessa skattepengar skulle må bättre.

Själv fick jag tillbaka 800 kr. Dock hade det blivit betydligt större restskatt om jag inte betalat så mycket ränta för bolånet under året.

Bästa skatteavdragen 2024

Att avgöra de bästa avdragen är givetvis omöjligt då livet ser olika ut för alla. Vissa gör många avdrag för resor, medan andra jobbar hemifrån och kan göra avdrag för det. Det här är däremot 5 avdrag som jag tror kan ligga lite rätt i tiden och som alltid är värda att komma ihåg.

Fulla listan har jag, precis som förra året, inkluderat längst ner i inlägget.

Många avdrag görs också per automatik och du kan som vanligt se dessa i deklarationen. Här gäller det oftast bara att kontrollera att allt stämmer.

Kapitalförlust

Det här är kanske den viktigaste punkten för oss investerare att komma ihåg. Du som investerar i ett vanligt ISK/KF berörs inte lika kraftigt men det kan hända att du investerar i andra tillgångar (exempelvis fastighetslån) där du kan göra avdrag för förlustaffärer.

Du får dra av olika förlustaffärer som du gjort i samband med försäljning av aktier och andra marknadsnoterade värdepapper, bostadsrätt, privatbostadsfastighet eller andra privata tillgångar som inte har använts för personligt bruk.

Givetvis uppstår en förlust enbart när du säljer ett värdepapper, men det är uppenbart.

Ränteavdrag

Du kan få göra avdrag på ränta på skulder som du betalat under året. Det gäller tyvärr inte CSN-lån.

– På grund av ränteavdraget kommer många att få tillbaka en hel del på skatten. Det är härligt när det kommer, men tänk på att det beror på dina ökade räntekostnader. Det är inte en present från ingenstans. Det kan vara värt att ha det i bakhuvet och överväga att lägga det i sin buffert, säger Frida Bratt, sparekonom Nordnet

Du behöver inte ansöka om att få ränteavdrag, utan det sker automatiskt om du uppfyller kraven. Kontrollera dock att allt stämmer

Räntekompensation

Om du har lån hos en bank som du sagt upp i förtid och måste betala räntekompensation kan du få dra av den utgiften som en vanlig ränteutgift.

Det här blir nog extra aktuellt nu och framöver då det verkligen finns läge att kriga och förhandla om sänkt ränta. Jag själv sänkte räntan hos Skandia, då jag meddelade att jag fått ett bättre erbjudande från Stabelo.

Arbetslösas kostnader

Arbetslösheten steg nyligen till 8,0%, och väntas fortsätta öka i år.

Har du varit arbetslös och antingen fått arbetslöshetsersättning från a-kassa, aktivitetsstöd eller utvecklingsersättning?

Då får du göra avdrag för resor till och från Arbetsförmedlingen och Försäkringskassan men också resor i samband med att du sökt nytt jobb. Du får också dra av för trafikavgifter för internet och telefon, utgifter för porto, betygskopior och dylikt i samband med att du sökt jobb. Detta gäller endast den del av de sammanlagda kostnaderna under året som överstiger 5 000 kronor.

Resekostnader – nytt för året

För många är avdrag för resa till- och från jobbet en viktig del av deklarationen. Dock är det rätt krångligt och är olika beroende på hur du reser. Numer finns en bra e-tjänst för att hanter detta.

För kollektivtrafik gäller exempelvis att du har minst två kilometer till jobbet. Du kan bara göra avdrag för det billigaste färdsättet. Om det finns två sätt för dig att färdas till jobbet, exempelvis tåg eller buss, så kan du alltså bara få avdrag för det billigare alternativet.

Det går bara att göra avdrag för resekostnader som överstiger 11 000 kronor per år. Det är också bara summan som överstiger 11 000 kronor som är avdragsgill. Det gäller även för andra färdsätt, som bil.

Nytt för i år är att ersättningen för reseavdraget har höjts från 18,50 kronor per mil till 25 kronor per mil.

Se alla avdragen (källa: Skatteverket)

Advokat- och rättegångskostnader

Om det är en nödvändig kostnad för att bibehålla en inkomst, till exempel tvist om uppsägning, lönefordran eller avgångsvederlag. Tvisten ska vara berättigad och kostnaden ska kunna styrkas.

Agent- och managerkostnader

Till exempel idrottare, musiker, artister, modeller och skådespelare kan i vissa fall ha rätt till avdrag för agent- och managerkostnader i samband med avtalsskrivning i fall de under året har flera korta uppdrag som inte är av anställningskaraktär.

Allmänna avdrag

Här är ett hopplock av avdrag som du kan få göra förutsatt att du varit bosatt i Sverige. Du får dessutom bara göra avdrag för det år då du betalat avgiften.

Utländska obligatoriska socialförsäkringsavgifter – om den avgiftsgrundande intäkten beskattas i Sverige.
Om du saknar pensionsrätt i ditt anställningsavtal men pensionssparar själv i en pensionsförsäkring eller på ett pensionssparkonto kan du få göra avdrag för ditt pensionssparande.
Om du har en bindande förpliktelse att betala ut underhållsbidrag till en före detta maka eller make kan du få göra avdrag för det. Men du får inte göra avdrag för underhållsbidrag för barn. Mottagaren ska redovisa beloppet i sin deklaration.
Har du en nystartad aktiv näringsverksamhet med ett underskott på högst 100 000 kronor kan du få göra avdrag för det. Det gäller de fem första åren.
Du får också göra avdrag för aktiv konstnärlig, litterär och därmed jämförlig näringsverksamhet.

Arbetskläder

Om du haft utgifter för skyddskläder och skyddsutrustning för ditt jobb får du dra av på skatten för det.

Arbetslösas kostnader

Har du varit arbetslös och antingen fått arbetslöshetsersättning från a-kassa, aktivitetsstöd eller utvecklingsersättning? Då får du göra avdrag för resor till och från Arbetsförmedlingen och Försäkringskassan men också resor i samband med att du sökt nytt jobb. Du får också dra av för trafikavgifter för internet och telefon, utgifter för porto, betygskopior och dylikt i samband med att du sökt jobb. Detta gäller endast den del av de sammanlagda kostnaderna under året som överstiger 5 000 kronor.

Arbetsredskap – dator och surfplatta

Om din arbetsgivare inte tillhandahåller dig en dator och du själv har köpt en för att den är nödvändig för ditt arbete så får du dra av kostnaden. Du kan även dra av för en andel av datorutrustning som kan hänföras till tjänsten, för speciella program som köpts enbart till jobbet och annan eventuell merkostnad.

Om datorns totala inköpskostnad 2023 överstiger 26 250 kronor så får du avdrag för en årlig värdeminskning utifrån beräknad livslängd. Om beräknad livslängd är fem år får du avdrag med 20 procent av kostnaden per år.

Arbetsredskap – instrument, maskiner, med mera

Du får göra avdrag för inköp av maskiner, instrument och verktyg som är nödvändiga i tjänsten. Direktavdrag om arbetsredskapets kostnad inte överstiger 26 250 kronor kronor inkomståret 2023.

Arbetsrum

Om du behöver ett särskilt arbetsrum eller lokal för ditt jobb så får du dra av det på skatten – förutsatt att arbetsgivaren inte tillhandahåller ett. Du får även dra av utlägg för el, uppvärmning och städning. Rummet får inte ingå i bostadsutrymmet.

Bil i tjänsten

Om du kan styrka dina resor i tjänsten med till exempel en körjournal så får du dra av på skatten. Du får 25 kronor per mil för resor med egen bil. Om du kör förmånsbil får du avdrag med 12 kronor per mil förutom förmånsbilar som drivs helt med el. För förmånsbil som drivs helt med el är avdraget 9,50 kronor per mil.

Bil till och från arbetet

Har du minst fem kilometer från ditt boende till din arbetsplats? Om du tjänar minst två timmar per arbetsdag på att ta bilen i stället för att åka kommunalt så får du göra avdrag för resor till och från arbetet med bil. Du får också göra avdrag om du använt bilen i tjänsten minst 160 dagar under året och kört minst 300 mil i tjänsten.

Borgensbetalning

Är du borgensman som personligen är betalningsansvarig för ett lån får du göra avdrag för betald ränta.

Båt till och från arbetet

Om du tjänar minst två timmar per arbetsdag på att ta egen båt i stället för att åka med kommunala transportmedel får du göra avdrag för drivmedel och båtplats. Du får göra reseavdrag för den delen av dina utgifter som överstiger 11 000 kronor.

Bärplockning

Du får plocka bär och sälja bären vidare för upp till 12 500 kronor skattefritt, förutsatt att bären växer vilt och är egenhändigt plockade. Detta gäller inte om man anställts för att plocka bär. Du får dra av på utgifterna som överstiger det skattefria beloppet.

Cykel till och från arbetet

Om du använt din cykel till och från jobbet får du dra av 350 kronor på skatten. Det oavsett hur mycket du cyklat. Du får göra reseavdrag för den delen av dina utgifter som överstiger 11 000 kronor.

Dubbel bosättning

Du får dra av ökade levnadskostnader för dubbel bosättning om du på grund av ditt jobb har blivit tvungen att flytta till en ny bostadsort och behållit din bostad på den tidigare bostadsorten antingen för dig själv, din respektive eller annan familj. Det krävs att du övernattar på arbetsorten och att avståndet mellan bostadsorten och arbetsorten är längre än 50 kilometer.

Du får dra av på den faktiska utgiften för ditt boende på den nya orten och om familjebostaden har flyttats till arbetsorten får du i stället göra avdrag för bostaden på den gamla bostadsorten.

Du får också göra avdrag för måltider och småutgifter den första månaden med schablonbeloppet 78 kronor.

Egenavgifter inklusive allmän löneavgift och särskild löneskattning på vissa förvärvsinkomster

Om du måste betala dina sociala avgifter för vissa inkomster får du dra av på skatten för det. Det gäller till exempel om du uppfinner något, tjänar pengar på att du skrivit en bok, får forskarstipendium genom EU eller tjänar pengar på en hobby. Du får då göra olika schablonavdrag för egenavgifter.

Facklitteratur och tidskrifter

Om du behöver köpa in speciallitteratur för att upprätthålla ditt jobb så får du göra avdrag för det. Du måste kunna motivera varför respektive bok är nödvändig och hur den har använts.

Felräkningspengar

Om du fått betala din arbetsgivare på grund av till exempel svinn, felräkning eller stöld kan du få avdrag. Förlusten ska vara dokumenterad med intyg eller anteckningar. Det får inte vara för pengar eller föremål som du som anställd själv förskingrat.

Flyttningskostnader

Måste du flytta på grund av ditt jobb för att undvika uppsägning? Då får du dra av för den faktiska kostnaden för emballering, packning, transport, uppackning av familjens bohag och familjens transport. Detta gäller inte om du sökt en ny tjänst eller bytt arbetsgivare.

Funktionsnedsättning, resor till arbetet

Om du på grund av hög ålder, sjukdom eller funktionsnedsättning tvingas använda egen bil för resor mellan bostaden och arbetsplatsen kan du få avdrag för bilutgifter oavsett avstånd och tidsvinst. Du får göra avdrag med dubbla schablonavdraget, 50 kronor per mil. Du måste styrka avdraget med ett läkarintyg.

Försäkringar med mera

Du får dra av på avgiften till tjänstepensionskassan för egen eller efterlevandes pension. Det gäller även premier för sjuk- och olycksfallsförsäkring i samband med tjänsten om försäkringen tecknats före 1 januari 1988.

Försäljning av bostad

Du får göra avdrag på försäljningsutgifter som till exempel styling, annonsering och mäklararvoden. Skatten är 22 procent av vinsten. Har du sålt med förlust får du göra avdrag med 50 procent av förlusten. Du får skattereduktion med 30 procent av det avdragsgilla beloppet.

Grundavdrag

För att få helt grundavdrag krävs det att du har bott i Sverige under hela året (inkomståret). I annat fall får du ett reducerat grundavdrag med en tolftedel av 0,293 prisbasbelopp för varje månad som du har bott i Sverige. Storleken på grundavdraget är beroende av hur hög inkomst du har. Avdraget sker automatiskt.

Gåva

Du kan få skattereduktion med 25 procent av gåvobeloppet, upp till 3 000 kronor, för gåvor som du har gett till gåvomottagare som i förväg godkänts av Skatteverket. Gåvan måste vara pengar, avsedda att främja en social hjälpverksamhet eller vetenskaplig forskning.

Hemresa

Du får göra avdrag för en hemresa i veckan om avståndet mellan hemorten och arbetsorten är mer än 50 kilometer och om du har övernattat på arbetsorten.

Hjälpmedel

Enligt praxis är glasögon, kontaktlinser och hörapparat i grunden privata kostnader. Men du kan få avdrag för synvård i undantagsfall om det finns speciella krav i jobbet.

Hobby

Om du har inkomster av hobby kan du få göra avdrag för utgifter och underskott som du haft i din hobbyverksamhet. Det kan exempelvis vara hemslöjd, biodling, trädgårdsodling, djuruppfödning, jakt, fiske, hästtransport eller någon kulturell verksamhet. Hobbyn är något som du själv utövar på din fritid och inte din huvudsakliga försörjning. Om det innebär att du utför arbete på uppdrag av någon annan så är det inte en hobby.

Hund i tjänsten

Om du har hund i tjänsten och har avtalat med din arbetsgivare att den ska bo hemma hos dig får du göra avdrag för dina kostnader. Du får då göra ett avdrag med ett schablonbelopp på 2 100 kronor för 2023.

Idrottsutövare

Om du är idrottsutövare och får inkomster från idrottsverksamhet kan du göra avdrag för utgifter i samband med det. Till Idrottsutövare räknas aktiva idrottare, tränare, instruktörer, materialförvaltare, lagledare, domare, linjemän och tävlingsfunktionärer. Verksamhet ska anordnas av en organisation som är ansluten till Sveriges Riksidrottsförbund.

Installation av grön teknik

Om du har installerat grön teknik kan du få skattereduktion för kostnaden för arbete och material.

Den skattereduktion som du har fått godkänd under 2023 finns förifylld på din deklaration. Om du kan ta del av avdraget och hur mycket beror på hur mycket skatt du har betalat in under året och vilka andra avdrag du har gjort.

Räcker inte din inbetalda skatt kan du bli återbetalningsskyldig. Ett alternativ kan då vara att omfördela mellan dig och din partner.

Skattereduktionen för grön teknik är högst 50 000 kr per person och år och gäller bland annat installation av nätanslutet solcellssystem, där skattereduktion ges för 15 procent av kostnaden för arbete och material. För installation av system för lagring av egenproducerad elenergi eller för laddningspunkt till elfordon är skattereduktionen 50 procent.

Internet

Du som har avdragsrätt för dator i bostaden kan under vissa förutsättningar få avdrag för kostnader för internetuppkoppling, om den är nödvändig för att du ska kunna utföra ditt arbete. Du får dock bara dra av på upp emot 50 procent av kostnaden.

Kapitalförlust

Du får dra av olika förlustaffärer som du gjort i samband med försäljning av aktier och andra marknadsnoterade värdepapper, bostadsrätt, privatbostadsfastighet eller andra privata tillgångar som inte har använts för personligt bruk, till exempel ädelmetaller, ädelstenar och bankfackskonst.

Kapitalförsäkring

Samma regler som försäkringar.

Kontaktlinser

Samma regler som hjälpmedel.

Kottplockning

Samma regler som bärplockning.

Kursförlust

Du kan göra avdrag om du gått med förlust när du sålt till exempel utländsk valuta eller vid amortering av lån i utländsk valuta.

Livränta

Om du har blivit dömd till att betala skadeståndslivränta får du göra avdrag för den kostnaden.

Mobiltelefon

Om du är anställd och använder din privata mobiltelefon för jobbsamtal får du göra avdrag för det. Du måste kunna visa upp dina merkostnader för samtalen. Abonnemangsavgiften får du stå för själv.

Moped till och från arbetet

Om du använder din moped för resor mellan din bostad och ditt jobb får du dra av utgifter för mopeden. Du kan få 6 kronor per mil. Du får göra reseavdrag för den delen av dina utgifter som överstiger 11 000 kronor.

Mopedbil till och från arbetet

Har du minst fem kilometer mellan arbete och bostad? Då kan du få göra avdrag med 12,50 kronor per mil med din mopedbil. Du måste dock vinna två timmar på att ta mopedbilen istället för kollektivtrafiken. Du får göra reseavdrag för den delen av dina utgifter som överstiger 11 000 kronor.

Motorcykel till och från arbetet

Samma regler som mopedbil.

Musikinstrument

Samma regler som instrument.

Musikskivor

Om du behöver skivor för att du är musiker eller discjockey så kan du få göra avdrag för kostnader.

Parkeringsavgift

Du kan få avdrag för parkeringsavgift om du tagit bilen till jobbet men bara om du även använt bilen i viss omfattning i tjänsten. Har du använt bilen i tjänsten minst 60 dagar under året och kört minst 300 mil i tjänsten? Då får du dra av avgiften de dagar som du använt bilen på jobbet. Men kommer du upp i att du använt bilen minst 160 dagar under året och kört minst 300 mil i tjänsten får du dra av parkeringsavgiften alla dagar du kört till och från jobbet.

Pensionssparande

Saknar du pensionsrätt via din anställning och har själv pensionssparat i en pensionsförsäkring eller på ett pensionssparkonto får du göra avdrag för försäkringspremierna respektive inbetalningarna på kontot upp till ett visst belopp.

Du får göra avdrag för pensionssparande med högst 35 procent av inkomsten och avdraget kan uppgå till högst 525 000 kronor inkomståret 2023.

Psykoanalys/psykoterapi

Om du själv är en anställd psykiatriker, psykolog, socionom eller annan person med omvårdnadsyrke som vidareutbildar dig till legitimerad psykoterapeut kan du få avdrag för utgifter för egen psykoterapi, som är obligatoriskt i utbildningen.

Representation

Du får endast göra avdrag för dricka och fika som inte kan uppfattas som en måltid och som är av ett mindre värde, max 60 kronor plus moms. Det kan exempelvis vara alkoholfri dryck, kaffe, te, kakor, bullar, frukt och en enklare smörgås. För teaterbiljett eller greenfee/greenavgift gäller 180 kronor plus moms.

Ska du momsbeskattas får du göra avdrag för moms på kostnader för måltider och liknande förtäring men max 300 kronor exklusive moms per person och tillfälle. Om kostnaden endast gäller mat får du endast dra av 36 kronor per person.

Reseavdrag för resor till och från arbetet

Om du har ett avstånd på minst två kilometer till jobbet från hemadressen får du göra avdrag för utgifter som du haft för kollektivtrafiken. Du får bara dra av den delen av utgifterna som överstiger 11 000 kronor. Om du har färdtjänst kan du få avdrag oberoende av avståndet mellan din bostad och arbetsplats. Avdragsbegränsningen på 11 000 kronor gäller även färdtjänstresor.

Rut- och rotavdrag

Har du haft rot- eller rutavdrag under året har du fått en preliminär skattereduktion för det när du köpte tjänsten och bara betalade en del av fakturan. Skattereduktionen är förifylld i din deklaration. Sedan 2018 kan du även få rutavdrag för reparation och underhåll av vitvaror i din bostad.

Rot- och rutavdraget räknas ihop och kan högst vara 75 000 kronor per person och år. Rotavdraget får dock högst vara 50 000 kronor per år.

Ränteavdrag

Du kan få göra avdrag på ränta på skulder som du betalat under året. Det gäller inte CSN-lån.

Räntekompensation

Om du har lån hos en bank som du sagt upp i förtid och måste betala räntekompensation kan du få dra av den utgiften som en vanlig ränteutgift.

Serviceavgifter

Om du i jobbet betalat en separat avgift till servicebolag som hjälpt dig med till exempel annonsering, information eller utbildning finns det möjlighet till avdrag.

Sjukvård

Du kan dra av sjukvårdskostnader i undantagsfall om det finns speciella krav i tjänsten, exempelvis en läkarundersökning för att kunna behålla flygcertifikat.

Studier

Om du gått en utbildning för att kunna behålla ditt nuvarande arbete kan du göra avdrag för studiematerial, kurskostnader, resor och ökade levnadskostnader.

Tandvård

I undantagsfall kan du få dra av tandvårdskostnader om det finns speciella krav i din tjänst.

Taxi till och från arbetet

Har du varken tillgång till bil eller allmänna transportmedel får du göra avdrag för dina taxikostnader. Du kan också få göra det här avdraget trots att det finns buss eller tåg tillgängligt om det finns en överfallsrisk eller om du i jobbet måste ta dig till en plats akut. Du får göra reseavdrag för den delen av dina utgifter som överstiger 11 000 kronor.

Telefon, porto, med mera

Om du har gjort utlägg för telefon och porto i jobbet får du göra avdrag. Du måste dock styrka utläggen med kvitto eller telefonräkning.

Tillfälliga anställningar och uppdrag på annan ort i högst en månad

Om du arbetar tillfälligt på en annan ort i max en månad, sover över på arbetsorten och avståndet till hemorten är längre än 50 kilometer får du göra avdrag för ökade levnadskostnader på samma sätt som vid en tjänsteresa – förutsatt att din arbetsgivare inte betalat ut skattefritt traktamente eller reseersättning. Det måste vara tydligt att det bara gäller i upp till en månad.

I Sverige är schablonbeloppet för traktamente för inkomstår 2023 260 kronor för en heldag.

Tillfälligt arbete

Om du arbetar tillfälligt på en annan ort, sover över på arbetsorten och avståndet till hemorten är längre än 50 kilometer får du göra avdrag för måltider och småutgifter under första månaden med schablonbeloppet 130 kronor per dag. Du får också dra av den faktiska boendekostnaden. För boendekostnaden gäller inte tidsbegränsningen på en månad. Ett tillfälligt arbete är exempelvis ett kortvarigt arbete som pågår under högst två år.

Tomträttsavgäld

Har din tomt upplåtits under en viss tid med tomträtt av kommunen får du dra av tomträttsavgälden på samma sätt som för en ränteavgift.

Traktamente

Reser du i tjänsten mer än 50 kilometer från din ordinarie bostadsort och måste övernatta? Om du då inte får ut traktamente av din arbetsgivare kan du få göra avdrag. Du får göra avdrag med ett schablonbelopp för måltider och småutgifter på 260 kronor för en hel dag. Men om du fått skattefritt traktamente på 260 kronor per dag får du inte göra något avdrag. Du kan också få skattefri ersättning för den faktiska utgiften för övernattningen.

Trängselskatt

Du kan få göra avdrag för utgifter för trängselskatt vid tjänsteresa med egen bil. Om du har rätt att göra avdrag för resor till och från arbetet med egen bil får du också dra av utgifter för trängselskatt.

Utbildning – studieresor, kongresser och konferenser

Om du gjort en resa som varit till påtaglig nytta för tjänsten kan du göra avdrag för resekostnaden, hotell, ökade levnadskostnaden och själva kurskostnaden. Det är alltså inget krav att det ska vara nödvändigt för att utföra ditt arbete.

Uthyrning av privatbostad

Om du har hyrt ut din bostad kan du få göra ett schablonavdrag på 40 000 kronor plus den del av föreningsavgiften eller hyran som avser bostaden. Är bostaden ett småhus får du göra schablonavdraget plus avdrag för 20 procent av hyresintäkten. Överskott av uthyrningen beskattas som inkomst av kapital med 30 procent skatt.

Utländsk skatt

Om du har en inkomst eller fastighet som både beskattas i utlandet och i Sverige kan du göra avdrag för den betalda utländska skatten. Du måste kunna visa att du betalt skatt i det andra landet.

Valkampanj

Om du ställer upp i ett val där du har ett arvoderat uppdrag, till exempel till riksdagen eller Europaparlamentet, och har utgifter för din valkampanj kan du få göra avdrag. Du ska redan vara invald och kandidera för fortsatt uppdrag. Om du fått kampanjbidrag får du göra avdrag för dina utgifter för kampanjen. Det gäller även första gången du kandiderar.

Vård

Du kan få göra avdrag för kostnader för vård i familjehem, vård av barn, ungdomar eller vuxna, jourhem/stödhem, kontrollerad familjevård, kontaktpersoner eller övervakare. Avdraget är normalt motsvarande kostnadsersättning från Sveriges kommuner och landsting, SKL. Du gör avdraget vid punkt 2.4: ”Övriga utgifter”. Fyll i totalbeloppet och Skatteverket minskar automatiskt ditt avdrag med 5 000 kronor.

Återbetald lön

Om du fått ut rätt lön men ändå får återbetalningskrav av arbetsgivaren kan du göra avdrag. Dock ej på grund av förskingring eller bortslarvade inventarier.

Ökade levnadskostnader

Under vissa förutsättningar kan du få avdrag för ökade levnadskostnader – bland annat utgifter för måltider, logi och småutgifter – vid tjänsteresor, tillfälligt arbete och dubbel bosättning.

Övriga utgifter

Om du har lagt ut pengar för saker i arbetet kan du dra av för den del av utgifterna som överstiger 5 000 kronor, exempelvis arbetsrum, facklitteratur, representation, skyddsutrustning, telefon och vård.

Då sänks boräntan – det här tror bankerna. Sammanställning

mar 7, 2024 | Sparande och utgifter | 23 Kommentarer

På räntesidan möter låntagarna nu genomsnittliga rörliga boräntor strax under eller strax över 5%. Det är tre gånger så högt som under det första halvåret 2022. Boendekostnaderna har på kort tid blivit en mardröm för både de som faktiskt äger sitt boende men också de som hyr sitt boende. Nu vädrar vi friska vårvindar och många tror på att bolåneräntan ska sänkas 2024. Frågan är bara när räntan kommer att sänkas och med hur mycket?

För egen del så har ränteläget påverkar mitt kassaflöde rätt mycket i negativ bemärkelse. Idag har jag och frun 1,9 miljoner i bolån och belåningsgraden på bostaden är 40%. Det är rätt stor skillnad från att ha gått med 0% belåning i många år.

Jag vet att många här säger:

”På min tid, 1992, var boräntan över 500%”

…och visst, det vi ser idag är inte unikt. Vad som dock är unikt är däremot lånesituationen som är extremt mycket mer ansträngd än på 90-talet.

Här är en bild från Nordea som visar deras historiska bolåneräntor. Där kan vi tydligt se att vi inte är långt ifrån den nivån som var under finanskrisen 2008/2009

Datum – beslut om styrräntan 2024

Vad som vi först bör kartlägga är vilka datum som gäller för när Riksbanken publicerar sina beslut om styrräntan (tidigare reporänta) i Sverige. Självklart ligger styrräntan till grund för hur bankerna väljer att sätta sina boräntor. Viktigt att tänka på är att bankerna själv sätter räntan och har möjlighet att höja med både mer eller mindre än styrräntans förändring.

Dessa datum gäller för när Riskbanken justerar styrräntan 2024. Du kan själv se dem via Riksbankens kalender.

26 mars
7 maj
26 juni
19 augusti
24 september
18 december

Värt att komma ihåg innan du fortsätter läsa är att styrräntan idag är 4,0%.

Då sänks boräntan

Jag har försökt sammanställa bankernas prognoser kring hur de tror att räntan kommer utvecklas. Trots allt är det bankerna som är mest värda att lyssna på då de varit med i matchen länge. Deras kristallkulor skiljer sig något, men det finns ändå mycket likheter i deras tänk.

Här vill jag också trycka på att vissa banker enbart siar om justeringarna av styrräntan medan andra om boräntan. Det är två skilda saker.

Första sänkningen: maj

Antalet sänkningar 2024: 3 räntesänkningar

Slutränta 2024: styrränta på 3,0% vid slutet av 2024

Första sänkningen: maj

Antalet sänkningar 2024: inga uppgifter

Slutränta 2024: styrränta på 3,0% vid slutet av 2024 och sedan ner till 2,25%, under 2025.

Första sänkningen: maj

Antalet sänkningar 2024: 6 räntesänkningar

Slutränta 2024: boräntan kommer ligga på 4,45% i december 2024

Första sänkningen: juni

Antalet sänkningar 2024: 3 räntesänkningar (juni, september och december)

Slutränta 2024: ingen uppgift, men lämnar prognos att den rörliga boränta kommer ligga omkring 3,5% i september nästa år

Första sänkningen: maj

Antalet sänkningar 2024: 5 gånger

Slutränta 2024: boränta nere på 4% i slutet av 2024. Boräntan fortsätter senare ner någon halv procent vid starten av 2025

Vad drar jag för slutsats?

Den samlade bilden tycks nu vara att Riksbanken sänker styrräntan i maj och som du såg i listan ovan blir det närmare bestämt 7 maj.

Många verkar fortfarande leva på hoppet att det blir många räntesänkningar i år.

Tyvärr finns det ingen fast relation mellan styrräntan och bankernas rörliga boränta. I normala fall brukar skillnaden vara ca 0,8-2%-enheter med ett kraftigt undantag kan ses i bland annat juli 2022. Då var skillnaden 2,84%-enheter.

Huvudsaken är att du alltid har utrymme för en högre ränta när det kommer till din privatekonomi. Det här är tyvärr punkten som allt för många missat då de belånat sig till höger och vänster i förhoppning att pengar fortsatt ska växa på träd. Det är först nu när tidvattnet drar sig tillbaka som vi får se vilka som badat nakna.

Din och min lön mot andras

mar 2, 2024 | Sparande och utgifter | 34 Kommentarer

Även om priset för drivmedel inneburit en liten lättnad för hushållen så är det fortfarande grymt många där ute som går på sina knän. Den årliga löneökningen är för flera en livsviktig faktor men tar vi hänsyn till inflationen blir det inte mycket extra i plånboken. Hur ser din lön ut jämför med andra inom samma yrke? Jag kan tycka att vissa yrkesgrupper borde ha mer.

Jämför lön inom samma yrke

Här följer en lista där du kan jämföra din egna bruttolön (före skatt) med andra inom samma yrke. Alla yrken finns inte listade utan det här är de vanligaste.

Vi ser också prognosen för löneökningarna 2024. För er som vill ha en förklaring kring ”nominell” och ”real” löneökning så kommer den lite längre ner.

Yrke	Bruttolön 2024 kr/mån	Nominell löneökning före skatt	Real löneökning efter skatt, kr/mån
Företagssäljare	47 577	1 754	562
Grundutbildad sjuksköterska	41 980	1 618	552
Grundskollärare	41 119	1 587	541
Planerare, utredare	44 456	1 642	522
Snickare	39 289	1 552	517
Ingenjör inom elektroteknik	47 900	1 701	503
Gymnasielärare	43 056	1 592	503
Polis	41 657	1 542	485
Förskollärare	36 598	1 391	448
Kontorsassistent	34 445	1 291	401
Maskinoperatör	34 445	1 291	401
Fordonsreparatör	34 445	1 291	401
Butikssäljare	31 754	1 220	394
Personlig assistent	31 323	1 200	384
Undersköterska	32 830	1 215	365
Lastbilsförare	32 292	1 189	351
Lednings- och organisationsutvecklare	52 313	1 634	345
Kock, kallskänka	31 108	1 134	324
Vårdbiträde	28 309	1 059	316
Barnskötare	27 448	1 018	297
Advokat	62 324	1 700	253
ST-Läkare	55 112	1 517	184
Mjukvaru- och systemutvecklare	52 852	1 469	172
Specialistläkare	92 140	2 038	160

Förklaring, olika typer av löneökning

Den nominella löneökningen anger hur mycket lönen ökar från ett år till ett annat. Drar man bort inflationen får man fram den reala löneökningen.

Hur ligger jag till?

Jag ligger inom gruppen Mjukvaru- och systemutvecklare med en bruttolön på i snitt 52 852 kr. Min egna lön ligger numer på 40 040 kr. Rätt långt under med andra ord. Stockholmsbaserat arbete med Stockholmslöner? Vad vet jag…

Då kan jag passa på att nämna att jag väldigt sällan faktiskt bytt jobb och förhandlat upp min lön på det sättet. Rykten säger att det ska vara den absolut bästa metoden för att få upp siffran. Kanske är det speciellt viktigt i min bransch?

Jag själv blir rätt förvånad över att snitt-lönen för oss ligger på 52 000 i månaden. Ska jag vara riktigt ärlig så kan jag tycka att poliser borde tjäna mer än oss med tanke på vilket arbete man utför… Det är min högst personliga åsikt.

Ett annat yrke som jag tycker förtjänar mer sedlar i plånboken är förskolelärare. Kanske för att jag känner hur utmattad jag själv skulle bli att befinna mig i deras miljö hela dagarna (+ all sjukdom som kommer likt ett brev på posten).

Vad gör jag själv om dagarna? Knackar kod till ett projekt som kanske kommer att användas och sitter på mindre viktiga möten.

Lönen ökar marginellt 2024

Det här är faktiskt första gången på två år som vi får mer i lönekuvertet när inflationen tagit sin del av kakan. Snittet på löneökningen för de yrken listade ovan ligger på 400 kr. Självklart låter det lite men för många där ute som redan kryper så är det en enorm skillnad varje månad.

Den beräknade genomsnittliga lönehöjning är 3,7% under 2024.

Förra året ökade faktiskt min lön med 3,8%, vilket jag var nöjd med och käftade inte emot något alls under lönesamtalet. Under samma period så var inflationen mellan 12% – 4,4%. Värt att nämna är att mina egna utdelningar förra året steg med nästan 16%. Inflationen utklassade alltså löneökningen, men inte utdelningstillväxten.

Enligt min mening är det bra mycket enklare att både i procent men framförallt kronor att höja utdelningen mer än lönen. Därigenom har jag gjort valet att välja den mindre stressade varianten där jag inte hela tiden jagar högre lön.

Det vore grymt intressant att veta vad du själv tjänar brutto, samt vilken yrkeskategori du tillhör.

Deklaration 2024 – datum och bra att tänka på

feb 24, 2024 | Sparande och utgifter | 17 Kommentarer

Alldeles strax är det dags för årets deklaration att dimpa ner till de som är registrerade i någon digitala brevlådor. Den som väntar på posten i brevlådan får vänta ytterligare en månad. Här har jag sammanställt de viktiga datumen som är värda att tänka på samt lite egna reflektioner kring deklarationen 2024.

Bland allmänheten ses fortfarande skatteåterbäringen som en typ av lotteri. Får du skatteåterbäring så har du dragit vinstlott medan du som får restskatt (eller kvarskatt) dragit nitlotten. Riktigt så ser vi investerare inte på det.

Att du får en skatteåterbäring innebär helt enkelt att du under föregående år betalat in för mycket skatt än det du behövt betala. Dessa pengar hade i stället redan då kunnat sättas i arbete i din portfölj för att skapa avkastning. Att de ligger och skvalpar någon annanstans fram till den dag du själv får pengarna gör dig inte lyckligare.

Dock förstår jag hur allmänheten tänker. Skatteåterbäringen är för många det extra tillskottet som sätter en krydda på tillvaron. Många bokar in en extra resa för pengarna, eller köper något riktigt onödigt som aldrig blir använt. Allt för att öka den tillfälliga lyckan. Vi utdelningsinvesterare har däremot vant oss vid att alltid få en extra peng i fickan månad efter månad.

Jag älskar Christina Sahlbergs (sparekonom på prisjämförelsesajten Compricer) uttalande kring just detta:

”Man hör ofta att människor säger de fick tillbaka mycket pengar på skatten – och därför är vinnare. Men de är faktiskt förlorarna då de hade kunnat investera de pengarna under året i stället för att låna ut dem till staten”

j

Viktiga datum för deklarationen 2024

3 mars: Digital brevlåda. Detta är sista dagen för att skaffa digital brevlåda för att hinna få sin deklaration utskickad digitalt. Skaffar du digital brevlåda efter det eller inte alls, behöver du vänta på pappersdeklarationen, och det kan i värsta fall dröja till 15 april innan den kommer (även om e-tjänsten där du kan deklarera öppnar tidigare än så för alla, även de som inte har digital brevlåda).
4–8 mars: Deklarationen skickas ut. Detta datum skickas e-deklarationerna ut som till de som hade tecknat en digital brevlåda senast den 3 mars.
15 mars–15 april: Fysiska deklarationer skickas ut.
19 mars: Här öppnar deklarationen på skatteverket.se och i appen.
3 april: Sista dagen att deklarera digitalt för den som vill få sin skatteåterbäring strax efter påsk.
9–12 april: Pengar betalas ut för dem som godkänt digitalt utan ändring senast 3 april.
2 maj: Sista dagen att deklarera. Din inkomstdeklaration för inkomståret 2023 ska finnas hos Skatteverket senast vid midnatt. Har du sålt din bostad, värdepapper eller är företagare ska en bilaga lämnas tillsammans med deklarationen.
4–7 juni: De som inte fått sina skattepengar i april får utbetalningen mellan den 4 och 7 juni.
12 september: Sista dagen att betala kvarskatt.

Räkna ut skatteåterbäringen redan idag

För er som är riktigt nyfikna är det väl ingen raketforskning att räkna ut en preliminär siffra som visar vad du ska betala eller få tillbaka. På Mina Sidor hos Skatteverket finns redan uppgifter om vilken inkomst du fått 2023 och från vilka parter denna kommer från. Dessutom står det vilken skatt som dragits.

Här är mina egna siffror för 2023. Av anonyma skäl har jag valt att stryka över vilka som betalat ut beloppen. En av posterna kommer från Försäkringskassan då jag haft mycket VAB under året.

Via Skatteverkets e-tjänst kan du sedan skiva in dessa belopp, välja vilken kyrka du tillhör (om du gör det), samt fylla i annan eventuell information som behövs för att räkna ut vilken skatt du borde betala.

E-tjänst hos Skatteverket för att räkna ut den skatt du kommer få tillbaka

Jag har tidigare också förklarat hur du räknat ut din skatt för ISK på ett enkelt sätt. Här tryckte jag även på att ISK skatten kan komma att bli lite av en chock för när väl deklarationen landar dig i händerna.

Vilka avdrag går att göra?

Här skrev jag tidigare en punktlista kring avdrag som många känner till men som för många också är okända. Det är viktig att du själv känner till den här listan för att få en så rättvis summa som möjligt.

Deklaration – Avdrag som du Faktiskt kan använda 2023

Tänk på att betala i tid

Det finns faktiskt en anledning till att man kan själv bör hålla koll på ifall man ligger plus eller minus skattemässigt.

Nu utgår det nämligen en ränta på 5% på underskottet i ditt skattekontot.

Den kostnadsränta som blir räknas från olika datum beroende på hur stor din restskatt är. Har du en restskatt på över 30 000 kr beräknas räntan från den 13 februari. har du under 30 000 räknas räntan från 4 maj.

j

Viktigt om räntan på restskatt

För att slippa ränta på underskott över 30 000 kr ska dina pengar vara betalda före den 13 februari. För underskott upp till 30 000 kronor är datumet den 4 maj. Du kan enkelt göra betalningen via exempelvis Swish.

Lön och sparkvot – februari 2024. Din vän när det blåser

feb 23, 2024 | Sparande och utgifter | 10 Kommentarer

Börsen är just nu ett märkligt fenomen där många får smaka på rejäla käftsmällar medan andra lyckliga bara blir rikare och rikare. Mitt utländska bolag Broadcom tog igår nytt All-Time-High och tydligen ska man idag köpa dessa bolag som redan värderas mot P/E 40 eller liknande fantasifulla siffror.

Jag tror själv att en av de viktigaste förmågorna att ha som investerare är att vara ödmjuk, eller kanske snarare respektfull. Går du in med allt för stort självförtroende och tror att allt kommer gå din väg så kommer du förr eller senare komma till insikt att världen ser annorlunda ut. Den insikten har många fått nu 2024.

Allt handlar om att ha uthållighet, inse att du aldrig blir fullärd, samt att du är beredd på motgångar när de väl kommer.

Klart är åtminstone att det sällan varit en bättre tidsperiod att vara en index-kramare än just precis nu. Samtidigt som index går bra så är det mina efter mina som exploderar där ute och drar ner humöret bland investerare.

Jag själv blir också förvånad kring valen som investerare tycks göra. Ett exempel är väl Viaplay där antalet ägare bara tycks växa och växa. Men ja, alla har sina olika strategier.

Antal ägare i Viaplay

Inkomster

Lönen kommer tidigt för mig och många andra i februari 2024. Det är bra. Vi vill in med pengarna i arbete så fort det bara går. Helst igår om så vore möjligt.

Det finns troligtvis många där ute som funderar ifall det är bra att börja investera nu när svenska börsen står högt. Kanske borde man vänta?

Svaret är som vanligt Nej. Det bästa läget att börja investera är precis just nu. In med pengarna i en indexfond eller Investor om du är ny och sugen på att börja. Att vänta på bättre tider är en typiskt dålig idé

Lön	26 816 kr
Bloggintäkter	5 926 kr
Övrigt	0 kr
SUMMA	32 742

Samtliga av inkomsterna är redovisade netto, d.v.s. efter avdragen skatt. Utdelningen räknar jag inte med under inkomster då denna återinvesteras direkt.

Sparande

Jag kommer vara lite återhållsam med mitt sparande för tillfället. Som jag nämnt tidigare är vi i tankar att renovera badrum och därför håller jag på att målspara lite på sidan om.

Sedan finns det kanske vissa som tycker att ett sådant typ av målsparande borde tillhöra sparkvoten då det givetvis höjer värdet på bostaden, som i sig är en investering. Jag har dock inte valt att göra så för enkelhetens skull.

Däremot har jag börjat räkna med amorteringen av bolånet i sparkvoten då det här på sikt höjer potentialen till hur mycket jag kommer kunna spara i portföljen. Idag har vi bostadslån tillsammans på ca 1,9 miljoner kr. Belåningsgraden på bostaden är ca 40%.

Såhär mycket blev kvar efter allt shoppande:

Amortering bolån	1 500 kr
Avanza	6 000 kr
SaveLend	0 kr
Tessin	0 kr
SUMMA	7 500 kr

Sparkvot

Räknat på ovanstående inkomster och sparande blir då sparkvoten…

%

Sparkvot

Så beräknar jag sparkvoten

Sparkvoten beräknar jag genom att ta det jag lyckas spara och dividera med samtliga intäkter (netto).

Den stora frågan är givetvis vad man ska räkna med i sparandet. Själv tar jag enbart med det jag sätter över till min portfölj och diverse andra investeringsalternativ som t.ex. Lendify.

Jag kan tycka att ammortering till hus och CSN är helt okej att räkna med i sin sparkvot. Däremot tycker jag att det inte är ok att räkna det sparande som du gör till en utlandsresa som du och familjen tänkt åka på nästa halvår.

Lön och sparkvot – januari 2024. Portad från Försäkringskassan

jan 27, 2024 | Sparande och utgifter | 24 Kommentarer

Årets fattigaste dag är förbi och vid det här laget har majoriteten av alla hårt arbetande där ute fått in lönen på sitt konto. Nu är det dags att spana efter intressanta case som kan ge ökad utdelning under 2024. Själv spanar jag på att renovera badrummet.