I det här inlägget får du läsa mer om Källskatt på utdelningen. Något som vissa av oss blir drabbad av, men som andra slipper. Jag tar även upp en sak som förvånade mig kring svenska innehav där källskatt dragits.
För mig har det här med källskatt varit lite besvärligt att förstå, men jag ska försöka förklara det på ett sätt som alla kan förstå med mina egna erfarenheter.
Vad är källskatt?
Om du idag har dina aktier i ett ISK/KF så betalar du ingen skatt för de svenska utdelningar som du erhåller. Däremot betalar du alltid en utländsk källskatt om du har utländska innehav (t.ex. Johnson & Johnson eller Walt Disney). Källskatten dras automatiskt när du får din utdelning från bolaget.
Källskatt i olika länder
Den här källskatten varierar men är oftast 15%. Däremot kan den vara högre källskatt och äger du t.ex. det danska bolaget Novo Nordisk dras en källskatt på hela 27%.
Uppgifter från Avanza:
| Amerika | 15% |
| Norge | 15% |
| Finland | 15% |
| Holland | 15% |
| Danmark | 27% |
| Tyskland | Oftast 25% |
| Kanada | 15%* |
*Det råder tvekan om vad du betalar i källskatt när det kommer till Kanada. För Boston Pizza (noterat på Torontobörsen) betalar jag 15% källskatt. Enligt Avanza själva sa de dock oftast 25%. Ni bör alltid dubbelchecka hur det ligger till för just er.
Varför då äga utländska bolag över överhuvudtaget? Jo, det är nämligen så att du kan få tillbaka den källskatt du betalat om du har valt rätt konto…
Olika kontotyper och källskatt
Den utländska källskatten hanteras lite olika beroende på vilken kontotyp du har. Här är den enkla förklaringen:
Traditionellt Aktie- och fondkonto
Här betalar du alltid 30% skatt på de utdelningar du inkasserar (gäller för både Svenska och utländska aktier). 15% går till skattemasen i Sverige och 15% till käll-landet (varav namnet källskatt).
Kom dock ihåg att på ett sånt här konto betalar du ingen schablonskatt varje år vid deklarationen. Förväntas du däremot ha en årlig avkastning som överstiger denna skattesats så lönar det sig att ha sina pengar på ett ISK eller KF.
ISK (investeringssparkonto)
Här betalar du ingen skatt på utdelningarna från svenska aktier men på utländska aktier så kommer källskatt att dras (oftast 15%). MEN, dessa kan du få automatisk avräkning för när du deklarerar och på så vis kan du trolla tillbaka slantarna. Många tror att detta bara är möjligt om du har dina utländska aktier i ett KF konto.
När deklarationen kommer ska detta alltså redan vara klart och du behöver inte manuellt göra ett avdrag.
Däremot finns det ett viktigt undantag, nämligen att du enbart får göra avdrag för max 500 kr om du har underskott av kapital. Underskott av kapital menas större ränteutgifter än ränte/kapitalinkomster. Här är det väl viktigt att inse att många idag har ett underskott av kapital p.g.a. det stora bolånet man sitter och ruvar på.
Ovannämnda är alltså ett superviktigt undantag.
KF
I en Kapitalförsäkring (KF) betalar du inte heller någon skatt för svenska utdelningar men betalar en utländsk källskatt för bolag utanför Sverige (alltså precis som ISK). Här finns dock inte den regel kring underskott av kapital. Har du alltså större ränteutgifter än ränteintäkter så kan du alltså automatiskt få avräkning på mer än 500 kr. Yippie!
Anledningen är att försäkringsbolaget i ett KF äger aktierna; så det spelar ingen roll vad du som investerare har för ränteutgifter etc. Petrusko skrev nyligen att kunderna hos Avanza och Nordnet får tillbaka 100% av källskatten, klockrent!
Skillnaden är att i ett ISK får du tillbaka skatten vid nästa års deklaration men i ett KF kan det ta några år (oftast 2) innan källskatten kommer åter. Jag har ännu själv inte sett någon källskatt komma tillbaka för mina utdelningar.
Vilket konto ska jag välja?
För mig har det alltid varit en självklarhet att samla mina utländska aktier i ett KF konto och mina svenska i ett ISK konto. Jag har idag inget bolån eller och det enda lånet jag har är CSN på cirka 20.000 kr. Därav kommer jag inte att ha underskott av kapital.
Om jag däremot vill köpa en ny bostad eller en sommarstuga och därigenom tvingas ta lån så känns det bra att ha förberett detta. Då slipper jag sälja mina utländska aktier och köpa dem igen i ett KF.
Källskatt hos Nordea och Tieto?
Det som är viktigt att veta är att källskatt kan dras på utdelningar även om aktien handlas på Stockholmsbörsen. Allt beror på vilken skatterättslig hemvist bolaget har. Nu när Nordea flyttar till Finland kan det bli så (mest troligt) att källskatt kommer att börja dras med 15%. Detta om inte Nordea lyckas göra ett special case likt ABB.
Tieto är ett bolag som jag ägt och där jag trott att det inte skulle dras utländsk källskatt. Här har bolaget också sin skattehemvist i Finland men hos Avanza ser vi två aktier varav en med svensk flagg och en med finsk. Min tro när jag började handla aktien var att det inte skulle dras någon utländsk källskatt på den som handlades på Stockholmsbörsen. Det var alltså fel.
Förra året drog Avanza källskatt på Aztra Zeneca men rättade sedan till detta och vi fick källskatten tillbaka.
Så, lite aldrig på flaggorna hos Avanza när du väljer vilket konto du ska ha dina aktier i 🙂
Hur ser man på sin skattesedel att man fått tillbaka källskatt ifrån ett utländskt innehav som ligger på ett ISK?
Jag har några Novo Nordisk som jag köpte till fel konto, men som du skriver borde jag få tillbaka källskatten trots detta. Jag har inga lån.
Rätt säker på att nätmäklarna deklarerar detta åt dig. Har du då överskott av kapital kommer du få en skattereduktion på hela beloppet.
15 % får du tillbaks, resterande del behöver du kontakta källstaten får att återfå.
Ring svenska skatteverket och be dem utfärda ett hemvistintyg. Besök sedan https://udbytterefusion.skat.dk/UKSelfservice/submission/submit/SKATRefusion_en och fylla i data.
“Hur gör man avräkningen av utländsk källskatt på ett ISK?
Du behöver inte göra någonting för att få tillbaka den utländska källskatten eftersom det görs automatiskt av Skatteverket. De räknar ut en utländsk inkomst och utgår från den när de gör avräkningen. Dock får inte den framräknade inkomsten överstiga schablonintäkten. Läs mer om avräkning av utländsk källskatt på Skatteverkets hemsida.”
Källskatten i Kanada är 15%. Verkar dock finnas specialfall där man åker på högre källskatt (åtminstone om man sitter med Avanza):
https://langsiktiginvestering.se/2015/05/se-upp-for-hog-kallskatt-pa-utdelningen.html
Det där är dock från 2015, så Avanza har kanske skärpt till sig.
På aktier som köpts på vanligt vis, d v s direkt i Kanada, drar Avanza de korrekta 15%. Källa: att jag själv ägt ett antal olika kanadensiska aktier genom åren, i en KF hos Avanza, och alltid haft 15% källskatt 🙂
Hej där Kowalski! Du verkar ändå ha rätt. Jag ser att det dras 15% för mitt enda Kanadensiska innehav. Dock sa Avanza “oftast 25%” till mig så vet i gudarna vad som egentligen stämmer. Skrev in en notis där uppe: *Det råder tvekan om vad du betalar i källskatt när det kommer till Kanada. För Boston Pizza (noterat på Torontobörsen) betalar jag 15% källskatt. Enligt Avanza själva sa de dock oftast 25%. Ni bör alltid dubbelchecka hur det ligger till för just er. Tack så mycket för att du förtydligade detta och sprider kunskapen. Säg gärna till om du hittat… Read more »
Tack för ett informativt inlägg. Är du säker på att det är 25% för kanadensiska bolag? Har ett antal kanadensiska bolag och där är det 15%.
Sen tycker jag vi ska kalla till drabbning gällande hur lång tid det ska ta att få tillbaka källskatten. Klarar Nordea det på 6 månader förstår jag inte varför det ska ta mer än 2 år för Avanza…
Nordea klarar det på 6 veckor. Källa på det: Krösus Sork.
Men jag håller med dig Snålgrisen, det är fan skandal att det ska ta flera år för Avz och nordnet att fixa samma sak. Jag har skrivit till dem och påpekat detta men en samlad attack hade varit bättre!
Whut?! Kan det verkligen gå så snabbt från Nordea? Låter insane 🙂 Helt klart värt att kolla upp tycker jag. Bra att du sprider detta.
Tack!
Jag har Kopierat texten från Sorkens sida inlägg den 25 mars 2018(utan tillåtelse, men jag tror inte han tar illa upp 🙂 “Sent förra året gjorde jag ett experiment och köpet Pfizer precis innan utdelning för att se om källskatten verkligen skulle komma tillbaka så snabbt som det ryktats om, sex veckor, och det gjorde den även om det är svårt att upptäcka det i Nordeas dysfunktionella plattform. Jag har skapat en ny flik i mitt ark där jag kommer hålla koll på källskatt som betalats tillbaka.”” Så det verkar som om Nordea ligger på majestätisk ensam förstaplats när det… Read more »
Åhå, hade missat att han redan bekräftat det – trevligt!
Halloj Snålgrisen!
Var osäker på detta men rådrågade Avanza som svarade:
”
Generellt gäller följande skattesattser i enlighet med ländernas dubbelbeskattningsavtal, däremot kan denna skattesats skilja sig beroende på bolagsstrukturen för respektive aktie.
På amerikanska, norska, finländska & holländska bolag dras generellt 15% källskatt & på danska bolag dras 27% källskatt.
I Tyskland & Kanada dras det oftast 25%.
Tänk dock på att det kan finnas vissa avvikelser och denna info inte ska betraktas som standard.”
Så ja man ska väl alltid kolla upp vad som gäller i respektive case. Det innehav jag betalar mest källskatt för är Novo Nordisk, helt klart.
Tusen tack för alla kommentarer 🙂
På ISK dras de bort 15 % – resterande procentenhter behöver du kontakta källstaten för att få tillbaks – ring och be Skatteverket skriva ett hemvistintyg snarast.
För att få tillbaks källskatt från DK besöker ni https://udbytterefusion.skat.dk/UKSelfservice/submission/submit/SKATRefusion_en
Tjenare Anders!
Läste detta hos Avanza. Antar att det stämmer för just Avanza som nätmäklare:
“I en ISK betalar du ingen skatt på utdelning från dina svenska aktier. För utländska aktier dras det dock källskatt. Denna kan du dock få automatiskt avräkning för vid deklarationen, vilket innebär att du får källskatten åter.”
Tack ska du ha för kommentaren 🙂
Vad behöver man göra för att processen med att få tillbaka källskatten dragen på KF? Eller gör Avanza/Nordnet mfl detta automatiskt?
Halloj!
Du behöver inte göra något men tänk på att det kan ta upp till 2 år innan detta genomförs. Men se det som ett framtida nöje och extra kassaflöde kanske 😀 Du kommer att se detta som en separatat post under Transaktioner hos Avanza
Jag blev också nyfiken när tieto tog källskatt av mig vid utdelningen.
Några frågor/funderingar till dig:
1. Har du/kommer du flytta tieto till KF istället pga detta?
2. Kommer det bli problem att få källskatten åter pga ISK på tieto?
3. Gå över till acando/HiQ istället?
Tack på förhand! Läser din blogg dagligen, gillar dina intressanta inlägg och mycket lika tänkande+bolag och investeringsstrategi som jag har(utdelning/tillväxt).
Hej LO! Tusen tack för dina frågor 🙂 Jag blev också förvånad först. Men som sagt, låt dig inte luras av vilken flagg Avanza sätter på bolaget. Det är bolagets skattemässiga hemvist som är avgörande i denna fråga. 1. Har du/kommer du flytta tieto till KF istället pga detta? Ja, mest troligt. Har dock inte blivit av ännu. 2. Kommer det bli problem att få källskatten åter pga ISK på tieto? Nej. Då jag idag har låga räntekostnader (inga lån och sådan skit) så kommer det inte vara något problem. Problemet uppstår om jag t.ex. tar ett stort bolån framöver.… Read more »
Tjena KTM!
Så du menar om man investerar i aktier hos Avanza där dom står på Xterna listan och kursen visas i kronor med svensk flagg (tex Nokia) så dras det ändå källskatt?
Jag har Nokia på mitt ISK, man kanske skulle byta och lägga den i KF då istället?
Tjenare!
Ja alltså det beror på vart Nokia har sin skattehemvist. Tieto har svensk flagg och handlas i svenska kronor, dock blir det källskatt.
Har du kikat på om det dragit någon källskatt på det innehavet? I alla fall spelar det ingen större roll om du inte har räntekostnader som överstiger dina ränteintäkter. Det beror alltså på hur mycket lån du har kontra ränteintäkter.
Jag har som vana att samla alla mina utländska aktier i ett KF.
¨
Tusen tack för din kommentar!
Utd har inte trillat in än, får vänta ett tag till.
Däremot drogs det på Pfizers utd tidigare i år och samma där, svensk flagg och kursen i SEK.
Får kolla lite med Avanza vad som gäller. Tack för svar:)
Jo som jag skrev får man inte lura sig av den svenska flaggan. Ta exemplet med Nordea och Tieto. Det beror helt enkelt på vart bolaget har sin skattemässiga hemvist.
Något nytt om källskatten på kanadensiska aktier? Hur tar man I så fall reda på vilken skattesats som gäller för just det specifika bolag man vill köpa?
Mvh,
Lucas
Tyvärr ingen mer info angående detta. Jag tror man får kolla för respektive bolag då jag fått lite delade svar här.
Hej, här kommer en sen kommentar till ditt inlägg, hoppas du läser det! Först, tack för inlägget som klargjorde en hel del för mig. Har utländska aktier i isk som jag köpte innan jag förstod att KF är bättre för utdelning. Än så länge är summorna så blygsamma så det har inte spelat någon roll, men har en fråga för framtida köp. Har jag fattat rätt att om man har överskott av kapital, så är det inget tak för källskatten på isk? Har kontanter på isk och känns onödigt att skatta för att ta ut dem därifrån och sätta in… Read more »
Hej Anna! Och tack för din fråga. Ursäkta att det dröjde ett tag innan jag svarade men förhoppningsvis har du notifieringen kvar. Det är lätt hänt att man sätter utländska aktier i ett ISK innan man vet om detta, så du är inte ensam. Om du inte har lån idag så spelar det ingen roll då underskott av kapital ej blir aktuellt och därigenom blir det ingen skillnad. Dina utländska utdelningar kanske ännu inte är så stora. Men som sagt, det kommer kanske en dag då det här blir aktuellt och jag skulle kanske dra av plåstret tidigt om jag… Read more »
Hej! Hvilken lov(e) regulerer kildeskatten i Sverige?
Hej Emma!
Bra fråga, det har jag tyvärr ingen aning om. Jag är inte insatt i juridiken utan just nu försöker jag mest krafsa på ytan 🙂 Kanske någon annan kan svara på din fråga.